-/

息烽县中药材种植基地项目

项目方：

联系人：

：

地址：

：

招商推介书

二〇一五年六月

-/

目录

1.项目简介...............................................................................1

2.项目背景...............................................................................1

2.1行业现状......................................................................1

2.2产业政策......................................................................2

2.3必要性和重要性..........................................................3

3.项目优势...............................................................................4

4.市场前景...............................................................................7

5.建设内容...............................................................................8

6.财务分析...............................................................................9

6.1经济效益分析.............................................................9

6.2财务评价...................................................................12

6.2.1盈利能力评价................................................12

6.2.2清偿能力评价................................................13

6.2.3风险评价........................................................13

7.投资环境.............................................................................13

7.1区位...........................................................................13

7.2交通...........................................................................14

7.3气候...........................................................................14

7.4生产要素...................................................................14

7.5息烽县概况...............................................................15

7.6政务环境...................................................................16

8.风险评估.............................................................................17

9.总论.....................................................................................17

10.附表...................................................................................18

-/

息烽县中药材种植基地项目

1.项目简介

项目名称：息烽县中草材种植基地项目

行业类别：新医药

建设性质：新建

项目选址：息烽县石硐镇、永靖镇、鹿窝乡

项目占地：3万亩

投资总额：21603.83万元

合作方式：独资

息烽县生态环境好，森林覆盖率高，自然资源丰富，气候温和，

雨量充沛，是发展现代农业的理想之地。

本项目将依托息烽县良好的自然环境条件优势，在石硐镇、永靖

镇、鹿窝乡等地建设3万亩中草药基地，为息烽县医药制造业的快速

发展提供原材料资源。

拟对中草药行业种植企业及相关实力企业进行重点招商。

2.项目背景

2.1行业现状

目前，我国医药产业增加值占GDP比重达到6%左右。“十二五”

-/

期间，医药行业年产值平均增长20%，固定资产投资平均增长15.5%，

在所有行业中增长迅速。医药产业作为我国国民经济的重要组成部分，

已经成为国民经济中发展最快的产业之一

贵州依托丰富的生物资源优势，不断加大中药材产业发展的资金

投入，中药材种植面积及规模增长迅速。2014年,全省中药材种植和保

护抚育面积达到458.84万亩，跃居全国第三位。产量和产值同步提升,

产量达165.05万吨,实现产值161.67亿元。贵州中药材基地建设不仅

实现了规模化、产业化发展，而且也提升了中药材标准化种植水平。

同时，随着人口老龄化、城市化、健康意识的增强，人们从解决

温饱问题逐渐转向生活质量的经营。绿无公害药材这一概念，被越

来越多的民众所重视，利用中医药养生、，中医的辨证思想已逐

步被人们所接受，社会需求不断扩大。因此，中医药产业将会成为未

来最有潜力的发展趋势之一。

2.2产业政策

在促进贵州发展，提升医疗服务能力、壮大特产业、发展民族

医药等方面，中央和地方各级政府出台了众多相关的支持政策。

国务院《关于进一步促进贵州经济社会又好又快发展的若干意见》

中指出：支持贵州中医药(民族医药)事业发展，加快推进省、市(州)

两级中医(民族医)医院建设。支持贵阳、遵义、安顺、黔南等地培育

生物医药、生物育种产业。

国务院《关于扶持和促进中医药事业发展的若干意见》指出：加

-/

快中药材种质资源库建设，建设药材良种繁育体系和中药材种植规范

化、规模化生产基地。

《贵州省国民经济和社会发展“十二五”规划纲要》提出：发展

壮大民族医药为主的特产业，加快医药工业园区建设，加快流通体

系建设，扩大和规范中药材种植，建成一批规范化生产基地，到2015

年中药材面积达到300万亩。实现医药企业规模化、集化发展，积

极扶持和促进中医药、民族医药事业发展。

《贵阳市国民经济和社会发展“十二五”规划纲要》提出：以“大

企业、大品牌、大产品”为方向，充分发挥民族医药的传统优势和中

草药的资源优势，依托中药现代化科技产业（贵州）基地，培育和创

建一批黔药新兴品牌，积极发展特中药材种植基地。整体提升贵阳

药业的竞争力，将贵阳打造为中国西部现代中药制造基地。

《息烽县国民经济和社会发展“十二五”规划纲要》提出：大力

发展“十大生态产业”，规划以续断、山银花、瓜蒌、苦参、皂角、

葛根等为主要品种，中药材种植抚育面积达6.55万亩,其中种植中药材

4.55万亩，抚育2万亩。推进中药材规范化种植和抚育，中药材抚育

主要分布在永靖镇、小寨坝镇和西山，中药材种植主要布局重点在永

靖、鹿窝、小寨坝、流长、养龙司、青山、西山、石硐。

2.3必要性和重要性

随着我国市场经济的迅猛发展，医药行业逐步成为一个朝气蓬勃、

发展迅猛的产业。中医药产业是人民健康、农业发展和资源环境保护

-/

等重大需求的工程产业，对于保护和增进人民健康、提高生活质量，

促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。

供求市场的迫切需要。由于养生这一概念慢慢被人们所推崇

与重视，中药材的市场需求与日俱增。然而贵阳市内目前只有四大中

药种植基地，且药材种类少、种植规模小，致使供求市场经常出现供

不应求的状况，对息烽县经济增长和医药产业的发展产生了较大的不

良影响。因此，中药材种植业具有重要的发展意义。

农业结构调整的需要。息烽县农村经济收入以常规农业为主，农

村经济结构极为单一，产业结构调整处在起步阶段，常年栽培作物为

水稻、玉米、油菜、烤烟、洋芋等，由于受市场的影响，农民增产不

增收矛盾突出，农村经济发展缓慢。中药材产业的建设是实现农业结

构调整，促进农村经济发展，培育息烽县新经济增长支柱，同时带动

境内及周边地区共同发展。

生态经济的发展需要。中药材种植产业是息烽县目前大力规划发

展的“十大生态产业”之一，不仅能够满足息烽生态经济可持续发展

的要求，而且由于药材的经济价值高，还能为息烽县带来不小的经济

收益，是实现息烽县“生态产业化，产业生态化”重要思想的根本途

径。

3.项目优势

本项目位于息烽县乌江流域生态产业功能区内，在生态条件、生

物资源、劳动力资源、产业等方面具有得天独厚的优势。

-/

1、中药材种植条件充足

息烽县地处贵州省中部，属黔中腹地，全县总面积1036.73平方

公里，耕地面积25.5万亩，全县海拔高度609.2米～1749.6米，相对

高差1100米，大部分地区海拔800～1000米之间，立体气候明显，属

亚热带季风湿润气候，年平均气温14.6℃，无霜期270天，年平均降

雨量1168mm，水、热资源较为丰富。土壤类型多样，共有6个土类

14个亚类256个土种。充分满足种植所需要的气候、地质、土质、日

照、水量等生态情况。为中药材种植业提供了充足的种植条件。

2、多样化的生物资源

黔地无闲草，夜郎多灵药。独特的自然地理条件和良好的生态环

境，使息烽县中药材品种资源长期保持多样化。息烽县森林覆盖率达

47％，已查明的树木有104科263种，野草61科227种，药用植物110

科227种，水生、陆生和两栖动物数百种，是天麻、杜仲、灵芝等多

-/

种珍稀中药材的产地。物种的多样性为本项目在中药材优良品种的选

择方面提供了丰富的“物种基因库”，有助于培育一批具有竞争力和

差异化的特药材品种基地。

3、劳动力资源丰富

息烽县是劳务输出大县，也是传统农业县，劳动力资源丰富，价

格低廉，劳务输出是农民的主要收入来源之一。息烽县属于贵阳市三

类地区，月平均工资约为1000元，非全日制用工小时最低工资标准每

小时11元，同比低于贵阳市6个城区和清镇市标准。县区县内有息烽

职业技术学校、贵州震华职业技术学院等中职院校，低廉的用工成本

和较为完备的职业教育体系为本项目的建设和发展提供充足的人才保

障，降低了用工成本。

4、区域重点发展产业

医药产业是市区重点规划，大力发展的优势产业之一，贵阳市“十

-/

二五”规划及息烽县“十二五”规划均提出重点发展民族医药产业，

把粮油、烤烟、蔬菜、果树、药材、虫茶、肉鸡、生猪、肉牛、水产

品十大生态产业做为民生农业，积极推进中药材规范化种植和抚育重

点发展，加快中药材种植基地的建设工作，实现息烽县生态经济的可

持续发展。

4.市场前景

随着市场对中药材的需求日益增大，作为具有投资小，见效快、

收益高的天然无公害中药材引起了市场的高度关注。被学者喻为中国

市场最后一块利润蛋糕的中草药市场，将会迎来前所未有的，巨大的

市场商机。

中药走向国际市场，出口贸易齐增长。近年来，中药现代化与国

际化问题成为政府与产业界人士关注的热点，中药出口贸易迅速攀升，

为世界医药市场展现了一个耀眼的经济增长点。据专家预测，随着我

国加入WTO以及中医药被世界范围内越来越多的人所接受，中药材

的需求量将以每年10%的速度递增。天然药物原料的市场开发，正在

成为世界医药市场上的一个新的经济增长点。

中药制造企业崛起，助推原料市场走俏。目前，国内中药制造企

业受外贸大好形势的有利影响，促使全国中药制造加工企业整体呈崛

起势头。以贵阳为例，贵阳市共有药品生产企业87家，药品批发企业

93家，其中，中药制剂生产企业占药品生产企业的92%，药品生产企

业和药品批发企业占全省一半以上，因此，面对目前中医药制造企业

-/

的强势崛起，中药材原材料需求量与日俱增，预计今后5—10年，是

中药材原材料的需求量将增加到10—20％，销售额可达到100亿美元。

中药材开发空间大，潜力有待发掘。息烽县现有药用植物102科

348种以上，在国内外有一定的地位、影响。区域内拥有众多珍稀名

贵药材，其代表品种有：天麻、黄连、竹节人参、杜仲、半夏、何首

乌等，虽然中药材资源丰富，但是息烽县实际开发的品种不到10%，

约90%的中药未被开发利用，开发空间异常庞大，潜力有待发掘，所

以中药材的种植与研发是极具市场潜力的。

5.建设内容

本项目规划在息烽县石硐镇、永靖镇、鹿窝乡等地建设占地3万

亩，总投资21603.83万元，规划建设中药材示范种植推广基地26万

平方米，中药材规范化育苗、育种苗圃20万平方米。主要建设内容如

下：

1、中药材示范种植推广基地

建设示范种植推广基地，拟规划种植息烽县适宜种植品种。如银

杏、苦参、白术、灯盏细辛、金钱草、天麻、杜仲、金银花、沙参、

天冬、半夏、何首乌、五倍子、灵芝、石斛、龙胆、桔梗、党参、当

归、红花、川芎、栀子、厚朴、无花果、绞股蓝、牛蒡、薏仁等。

2、中药材规范化育苗、育种苗圃

按照中药材GAP标准，采用“企业+种植基地+农户+科技”的模

式，建设中药材育苗、育种苗圃，在地址选择过程中要首先考虑种植

-/

园的各种环境条件，合理选择药材种植的品种和类型。

3、技术指导与药材回收站

主体采用砖混结构，屋顶采用混凝土结构，围墙采用砖混结构，

大门采用不锈钢管，回收场地及通道采用水泥土硬化。配备技术指导

必要的器材和教具、设备、桌椅等设施。配置磅秤、台秤、汽车等称

量和运输工具等。

4、配套设施建设

配套设施建设分为基础设施建设和附属设施建设。基础设施建设

包括水、电、路、管网、排污等建设，以满足企业正常生产运营；附

属设施建设包括小型停车场、简易工作间等其他附属设施建设，以满

足园区办公、销售、交流、展示等需要。

6.财务分析

此部分仅以观音草、山毛核仁、益母草、苦参常规的中药种植及

销售为例进行财务分析，规划面积按200亩计算。

6.1经济效益分析

投资预算

本项目总投资21603.83万元，其中：土地投入3000万元，仓库

等建筑设施投入15500万元，设备投入2000万元，铺底流动资金投入

1103.83万元。

总投资预算表：

-/

项目

土地出让金

基建

设备采购

铺底流动资金

合计

资金来源

自筹

自筹

自筹

自筹

资金使用时间

投资期

投资期

投资期

投产期

金额（万元）

3000

15500

2000

1103.83

21603.83

收入预算

本项目的收益为：中药材销售收益。

观音草销售收入：以市场平均价格0.8万元/吨计算，预计年销量

6000吨，实现收入为4800万元；

山核桃销售收入：以市场平均价格7万元/吨计算，预计年销量200

吨，实现收入为1400万元；

益母草销售收入：以市场平均价格0.4万元/吨计算，预计年销量

9000吨，实现收入为3600万元；

苦参销售收入：以市场平均价格1.5万元/吨计算，预计年销量3000

吨，实现收入为4500万元；

项目全部建成后，第一年达到产能的60%，第二年达到产能的

80%，第三年达产。达产年可实现销售收入14300万元。

成本费用预算

本项目达产年总成本7883.98万元，年固定成本1357.98万元，年

变动成本6526万元。其中：

直接材料：观音草1050万株*0.3元/株=315万元；山核桃198万

株*15元/株=2970万元；益母草900万株*0.25元/株=225万元；苦参

-/

450万株*6元/株=2700万元；辅助肥料500万元，总计为6210.00万

元。

燃料及动力：据预算，年度水电消耗30万元。

直接人工：直接参与产品生产工人50人，每人按4万元/年计算

第一年直接人工工资合计200万元，以后每年按3%递增。

制造费用：

（1）折旧及摊销：本项目固定资产折旧方法采用平均年限法，净

残值为原值的4%。基建类折旧年限20年；设备类折旧年限10年；无

形资产无残值，摊销年限为50年。资产折旧及摊销费用合计为996万

元。

详见附表1：资产折旧及摊销预算表

（2）修理费用：按资产折旧及摊销费用的5%计为49.80万元。

管理费用：项目每年固定发生50万元的基础上，期间管理费用按

收入的1%计提为143万元。达产年管理费用：193万元。

销售费用：项目固定发生50万元的基础上，期间销售费用按收入

的1%计提为143万元。达产年销售费用：193万元。

详见附表2：成本及费用预算表。

税金预算

税金预算

税金包括：增值税（税率13%）、城市维护建设税（税率为上交

主税的7%）和教育费附加（税率为上交主税的3%）。

税金项目增值税城建税教育附加合计

-/

达产年（万元）1047.8073.3531.431152.58

详见附表6：税金及附加预算表。

利润预算

本项目达产年预期年收入14300万元，年营业税金及附加1152.58

万元，年所得税（税率25%）1315.86万元，年净利润3947.58万元。

详见附表7：利润预算表。

6.2财务评价

6.2.1盈利能力评价

净现值(NPV)

按照折现率i=15%，净现值1686.68万元>0。

内含报酬率(IRR)

经测算本项目内含报酬率为16.74%>15%。

现值指数（PVI）

经测试本项目的现值指数为1.08>1。

投资利润率(ROI)

经测算本项目投资利润率为22.26%。

投资回收期（PP）

经测算本项目投资回收期为5.57年。

详见附表10：财务评价指标汇总表

-/

6.2.2清偿能力评价

流动比率

经测算本项目流动比率为5.53>2。

速动比率

经测算本项目速动比率为3.68>1。

现金比率

经测试本项目的现金比率为0.82>0.2。

6.2.3风险评价

金额盈亏平衡点（现金BEP）

本项目达产年的收入为14300万元，其金额盈亏平衡点为2497.96

万元，即达到收入的17%时，实现盈亏平衡。

上述各项指标表明，本项目具有较好的盈利空间和抗风险能力，

财务评价可行。

7.投资环境

7.1区位

息烽县位于贵州省中部，在省会贵阳和历史名城遵义之间，县城

所在地南距贵阳市中心66千米，北距遵义85千米，是黔北及重庆、

四川两省市南下海的必经之地。

东临开阳，南接修文，西北与遵义、金沙两县相望。处于国务院

-/

确定的“黔中产业带”的黄金地段—黔中经济区和贵阳生态保护发展

区、北部高新技术产业实体经济带上。

7.2交通

目前，有川黔铁路、210国道和连接四川、重庆南下出海口通道

的贵遵高等级公路南北纵贯全境，瓮安至毕节、成都高速公路东西贯

穿全境，息烽县城至贵阳龙洞堡国际机场仅有70千米。

正在建设的国家重点交通工程：贵阳至重庆、贵阳至广州快速铁

路及贵阳至广州高速公路建设完成后，从息烽到重庆只需90分钟，到

广州只需5个多小时。

息烽还有62千米的乌江过境航道，即将建设完成的吞吐量300万

吨/年的贵阳港息烽港区码头可通长江进入长三角经济区。

7.3气候

息烽县属北亚热带和南温带季风气候区，年平均气温14.5C，年均

降雨量1111毫米，大部分地区全年无霜期在270天以上。气候温和，

雨量充沛，冬无严寒，夏无酷暑，气候宜人。

7.4生产要素

人力资源

全县总人口26.8万人，其中农业人口23.3万人，有富余劳动力

8.5万人，劳动力资源富足。

-/

供水供电

息烽县境北濒有贵州省储水量第一的乌江库区，日供水能力3万

多吨，实际日供水量2.5-2.8万吨。

息烽还位于贵州电网的中心位置，国家电网覆盖全县，北有乌江

渡发电站、南有河口电站、清镇电站，供电设施完善，电力供应充足。

7.5息烽县概况

行政区划：息烽县现有人口26.8万，下辖4镇6乡，161个行政

村，7个居民委员会。息烽县森林覆盖率达40%，境内原生天然林多，

大部分地区林木丰茂，水圭保持良好，有“天然氧吧”之美誉。

经济状况：完成地方生产总值128.47亿元，增长16.4%，分别高

于全省、全市增速5.6、2.5个百分点，提前一年实现“十二五”规划

力争目标。全社会固定资产投资234.19亿元，增长35.2%;规模以上工

业增加值59.68亿元，增长17.4%；人均GDP59164元，突破9000美

元，城乡居民人均可支配收入分别为22420、9787元，增长10.7%、

14.1%，农村居民人均可支配收入增速连续8年排全市第一，经济发展

综合测评在全省31个经济强县预排名第16位。

文化旅游：息烽县已形成了享天然大氧吧“洗肺”、观息烽集中

营“洗脑”、游浪漫乌江峡“洗眼”、登胜景佛天西望山“洗心”、

泡“国泉神汤”息烽温泉“洗身”、品美味阳朗辣子鸡和息烽乌江豆

腐鱼“洗胃”的“六洗”旅游品牌。红、温泉、生态、文化，是息

烽四大顶级旅游资源。境内有息烽集中营革命历史纪念馆、息烽乌江

-/

峡2个全国红旅游经典景区，有半边天文化发祥地；氡温泉；有东

汉古墓、明永乐五年盟誓碑等众多历史文化遗存。

7.6政务环境

为进一步扩大对外开放，改善投资环境，息烽县对招商工作制定

了如下规定：

1、实行招商引资“三不限”政策。除国家法律法规和产业政策明

令禁止的产业外，对到我县投资项目实行不限制产业(行业)、不限制规

模、不限制方式。对投资我县的“三高”农业(高质、高产、高效)、高

新技术产业、贸易服务业、教育卫生、基础设施建设等给予积极鼓励。

2、对到我县投资企业实行围墙内和围墙外政策，即围墙内由企业

依法自主投资，自主经营，自主管理；围墙外的工作由政府按协议规

定投资完善，依法管理。

3、县人民政府专门设立招商引资“一站办”服务机构，从县有关

职能部门抽人在县招商引资局具体办公。各部门严格按照“一站办”

规定时限为投资者提供优质服务。投资企业所涉及的行政许可事项一

律对外公布，凡未经公布的行政许可规定，不得作为行政许可的依据。

投资企业所涉及的行政执法机关一律对外公布，凡未经公布的行政执

法机构，一律不得对外行使行政执法职能。

4、对投资企业实行“24小时服务承诺制”，县有关部门(单位、

乡镇)和县领导对投资者提出的问题在一个工作日内明确答复，并解决

有关问题，直到投资者满意为止。

-/

5、到我县投资的外来企业，一律由县“一站办”服务办公室协助

代办一切手续。

8.风险评估

市场风险

在药材的生产过程中，可能会遇到市场行情下跌的风险。要求投

资者对药材市场进行调研，对所种药材的需求量、库存量、生产发展

情况等进行全面考察，对供求关系和市场走势做出基本判断，从而把

此类风险的发生机率降到最低。

技术风险

中药材种植对技术要求较高，包括品种选择、选地整地、施肥、

播种、除草、排灌、病虫害防治、收获加工等环节的技术操作。如果

某一环节出现问题，都将引起药材生产的风险。所以需要投资者积极

重视栽培技术的运用和实施，从而避免由技术失误而导致的风险。

管理风险

从药材的种植到收获过程中，可能因信息不对称、管理不善、判

断失误等管理上的失误，对药材的产量、质量带来一定影响，造成不

必要的经济损失。因此，需要投资者加强对人员栽培技能的培训、提

升，重视中药材生产环节，尽可能避免在管理上出现失误。

9.总论

医药产业被誉为“永不凋谢的朝阳产业”，是实现生态经济可持

-/

续发展的有效途径，对息烽县的经济发展和社会进步均具有十分重要

的促进作用。本项目不仅拥有广阔的发展空间和市场前景，而且产业

环境好，开发潜力大、风险小、回报快、利润高，是一个不可多得的

优秀投资项目。

10.附表

-/

附表1：资产折旧及摊销预算表（单位：万元）

序号

1

2

3

4

5

6

项目

固定资产(基建）

原值

折旧费

净值

固定资产(设备等）

原值

折旧费

净值

无形资产

摊销

净值

递延资产

摊销

净值

无形资产及递延资产合计

摊销

净值

合计

折旧

投资期

年限

0.00

20

10

50

5

15500.00

2000.00

3000.00

0.00

营业期

第1年

744.00

第2年

744.00

第3年

744.00

第4年

744.00

第5年

744.00

第6年

744.00

第7年第8年第9年第10年

744.00744.00744.00744.00

14756.0014012.0013268.0012524.0011780.0011036.0010292.009548.008804.008060.00

192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00

656.00464.00272.0080.00

60.0060.0060.0060.00

1808.001616.001424.001232.001040.00848.00

60.0060.0060.0060.0060.0060.00

2940.002880.002820.002760.002700.002640.002580.002520.002460.002400.00

0.00

0.00

60.00

0.00

0.00

60.00

0.00

0.00

60.00

0.00

0.00

60.00

0.00

0.00

60.0060.0060.0060.0060.0060.00

2940.002880.002820.002760.002700.002640.002580.002520.002460.002400.00

996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00

-/

附表２：成本及费用预算表（单位：万元）

序号

1

2

3

4

4.1

4.2

5

6

6.1

6.2

6.3

7

7.1

7.2

8

8.1

8.2

9

项目

直接材料

直接人工

外购燃料及动力

制造费用

修理费

折旧及摊销费

财务费用

管理费用

固定产生管理费

研发费用

期间管理费用

销售费用

固定产生销售费用

期间销售费用

总成本费用

固定成本

变动成本

经营成本

投资期

0

投产期

第1年第2年第3年第4年第5年

营业期

第6年第7年第8年第9年第10年

3726.004968.006210.006210.006210.006210.006210.006210.006210.006210.00

200.00

18.00

206.00

24.00

212.18

30.00

218.55

30.00

225.10

30.00

231.85

30.00

238.81

30.00

245.97

30.00

253.35

30.00

260.95

30.00

1045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.80

49.80

996.00

0.00

221.60

50.00

171.60

221.60

50.00

171.60

49.80

996.00

0.00

278.80

50.00

228.80

278.80

50.00

228.80

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

49.80

996.00

0.00

193.00

50.00

143.00

193.00

50.00

143.00

5433.006801.407883.987890.357896.907903.657910.617917.777925.157932.75

1345.801351.801357.981364.351370.901377.651384.611391.771399.151406.75

4087.205449.606526.006526.006526.006526.006526.006526.006526.006526.00

4437.005805.406887.986894.356900.906907.656914.616921.776929.156936.75

-/

附表3：燃料及动力消耗预算表（单位：万元）

投资期

序号

1

2

名称

燃料煤

水

水电

电

合计

0.53元/度6.00

18.0

8.00

24.0

10.00

30.00

10.00

30.0

10.00

30.0

10.00

30.0

10.00

30.0

10.00

30.0

10.00

30.0

10.00

30.0

单价

0

700元/吨

2.9元/吨

第1年

0

12

第2年

0

16

第3年

0.00

20

第4年

0.00

20

第5年

0.00

20

第6年

0.00

20

第7年

0.00

20

第8年

0.00

20

第9年

0.00

20

第10年

0.00

20

投产期营业期

附表4：直接材料消耗预算表（单位：万元）

序号材料名称

(元/株)（株/亩）（亩）(万株)

1

2

3

4

观音草0.30

生产负荷

1500

660

1500

1500

合计

7000

3000

6000

3000

19000

1050

198

900

450

单价定额消耗预计产量耗用数量

投资期

0

投产期营业期

第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

0.600.801.001.001.001.001.001.001.001.00

189.00252.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00

1782.002376.002970.002970.002970.002970.002970.002970.002970.002970.00

135.00180.00225.00225.00225.00225.00225.00225.00225.00225.00

1620.002160.002700.002700.002700.002700.002700.002700.002700.002700.00

300.00400.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00

3726.004968.006210.006210.006210.006210.006210.006210.006210.006210.00

山核桃15.00

益母草

苦参

0.25

6.00

5辅助肥料160.00

-/

附表5：收入预算表（单位：万元）

项目

单位售价预计销量

投资期

（万元/吨）（吨）

0

投产期

第1年第2年第3年第4年第5年

营业期

第6年第7年第8年第9年第10年

征税收入

观音草

山核桃

益母草

苦参

征税收入合计

0.8

7

0.4

1.5

6000

200

9000

3000

2880.003840.004800.004800.004800.004800.004800.004800.004800.004800.00

840.001120.001400.001400.001400.001400.001400.001400.001400.001400.00

2160.002880.003600.003600.003600.003600.003600.003600.003600.003600.00

2700.003600.004500.004500.004500.004500.004500.004500.004500.004500.00

8580.0011440.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.00

免税收入

免税收入合计

收入总合计8580.0011440.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.00

-/

附表6：税金及附加预算表（单位：万元）

建设期

序号

1

1.1

1.2

1.3

1.4

2

2.1

2.2

3

4

5

6

项目

0

收入

观音草

山核桃

益母草

苦参

增值税

增值销项税

增值进项税

消费税

营业税

主税合计

附加税

第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

8580.0011440.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.00

2880.003840.00

840.001120.00

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

4800.00

1400.00

3600.00

4500.00

1047.80

1859.00

811.20

0.00

0.00

1047.80

104.78

73.35

31.43

1152.58

投产期营业期

2160.002880.00

2700.003600.00

628.68838.24

1115.401487.20

486.72

0.00

0.00

628.68

62.87

44.01

18.86

691.55

648.96

0.00

0.00

838.24

83.82

58.68

25.15

922.06

6.1城市维护建设税

6.2教育附加税

税金合计

-/

附表7：利润预算表（单位：万元）

投资期

序号

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

指标名称

0

销售收入

总成本

销售税金及附加

利润总额

累计税前利润

所得税

净利润

累计税后利润

盈余公积（10%）

未分配利润

第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

8580.0011440.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.00

5433.006801.40

691.55922.06

7883.98

1152.58

5263.44

7890.35

1152.58

5257.07

7896.90

1152.58

5250.52

7903.65

1152.58

5243.77

7910.61

1152.58

5236.81

7917.77

1152.58

5229.65

7925.15

1152.58

5222.27

7932.75

1152.58

5214.67

投产期营业期

2455.453716.54

2455.456171.9911435.4316692.5021943.0227186.7932423.6037653.2442875.5148090.17

613.86929.131315.86

3947.58

1314.27

3942.81

1312.63

3937.89

1310.94

3932.82

1309.20

3927.61

1307.41

3922.23

1305.57

3916.70

1303.67

3911.001841.592787.40

1841.594628.99

184.16278.74

8576.5712519.3816457.2720390.0924317.7028239.9332156.6336067.63

394.76

3552.82

394.28

3548.53

393.79

3544.10

393.28

3539.54

392.76

3534.85

392.22

3530.01

391.67

3525.03

391.10

3519.901657.432508.66

-/

附表8：流动资金预算表（单位：万元）

序号

1

1.1

1.2

1.2.1

项目

流动资产

应收账款

存货

直接材料

最低周转天数周转次数第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

60

60

60

15

10

60

6

6

6

24

36

6

3014.533909.854511.434518.244525.254532.474539.914547.574555.464563.59

1430.001906.672383.332383.332383.332383.332383.332383.332383.332383.33

941.331239.591529.921530.361530.811531.281531.761532.261532.771533.30

621.00828.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001035.00

3.004.005.005.005.005.005.005.005.005.001.2.2燃料及动力

1.2.3

1.2.4

1.3

2

2.1

3

在产品

产成品

现金

流动负债

应付账款

流动资金

166.41218.66270.92271.18271.45271.74272.03272.32272.63272.95

150.92188.93219.00219.18219.36219.55219.74219.94220.14220.35

643.20763.60598.18604.55611.10617.85624.81631.97639.35646.95

499.20665.60832.00832.00832.00832.00832.00832.00832.00832.00

499.20665.60832.00832.00832.00832.00832.00832.00832.00832.00

2515.333244.253679.433686.243693.253700.473707.913715.573723.463731.59

-/

附表9：现金流量预算表（单位：万元）

序号

1

1.1

1.2

1.3

2

2.1

2.2

2.3

项目

生产负荷

现金流入

产品销售收入

回收固定资产余值

回收流动资金

现金流出

固定资产投资

无形资产投资

递延资产

投资期

0.00

0

投产期

第1年

60%

第2年

80%

第3年

100%

第4年

100%

第5年

100%

营业期

第6年

100%

第7年

100%

第8年

100%

第9年第10年

100%100%

8580.0011440.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0028571.59

8580.0011440.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.00

10540.00

3731.59

21603.836861.89

17500.00

3000.00

0.00

0.00

1103.83

1119.48

4437.00

691.55

613.86

8402.9210118.399361.199366.119371.189376.399381.779387.309393.00

746.32

5805.40

922.06

929.13

3037.08

761.97

2.4项目费和不可预见费用

2.5

2.6

2.7

2.8

2.9

3

4

铺底流动资金

营运资金

经营成本

营业税金及附加

所得税

净现金流（NCF）

累计净现金流

6887.986894.356900.906907.656914.616921.776929.156936.75

1152.581152.581152.581152.581152.581152.581152.581152.58

1315.861314.271312.631310.941309.201307.411305.571303.67

4181.614938.814933.894928.824923.614918.234912.7019178.59-21603.831718.11

-21603.83-19885.72-16848.63-12667.02-7728.21-2794.322134.507058.1111976.3416889.0436067.63

-/

附表10：财务评价指标汇总表

盈利能力指标

净现值NPV(i=15%)（万元）

内含报酬率IRR（%）

现值指数PVI

投资收益率ROI（%）

投资回收期PP（年）

1686.68

16.74

1.08

22.26

5.57

清偿能力指标

流动比率

速动比率

现金比率

5.53

金额盈亏平衡点BEP(单位：万元)

3.68

0.82

2497.96收入达17%

风险评价分析